Financiën

Onderstaand geven wij inzicht in het verloop van de reserves en de voorzieningen. Hierbij baseren wij ons op eerdere besluitvorming. In de geprognosticeerde balans (zie bij het onderdeel Financiële positie – Meerjarenperspectief) voegen wij t.b.v. de berekening van de financiële kengetallen ook nog de verwachte begrotingsresultaten 2022-2026 toe aan de algemene reserve.

In de tabel hebben we naast de genomen besluiten met betrekking tot reserves ook de te verwachten claims (toevoegingen en onttrekkingen) verwerkt.

Toelichting:   

Algemene reserve
2023:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de rivierenbuurt Terneuzen, € 39.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode voor de basisschool in Hoek, € 43.700;
• dekking voor de proef schuldhulpverlening, € 90.000;
• dekking voor de nieuwe samenwerkingsovereenkomst met buurtbemiddeling,

€ 15.350;

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode voor de basisschool in Westdorpe, € 44.000

Toevoegingen

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 295.000.
  GBE Aqua BV is voor 50% aandeelhouder in Evides. De gemeente Terneuzen is via GBE Aqua BV voor 7,35% aandeelhouder in Evides. Bij het besluit tot oprichten van GBE Aqua BV is berekend welk jaarlijks dividend de gemeenten ontvangen. Voor Terneuzen is dit € 812.000 in 2023, € 776.000 in 2024, € 794.000 in 2025 en € 778.000. In de gemeente is jaren geleden het beleid vastgesteld dat (incidentele) voordelen zoals onderuitputting kapitaallasten, verkoop gronden en gebouwen en dividend, ten gunste komen van de algemene reserve. Dit ter versterking van de financiële positie van de gemeente Terneuzen.  Volgens dit beleid voegen wij de geraamde dividenden 2023 t/m 2026 in deze begroting direct toe aan de Algemene reserve.

2024:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de Rivierenbuurt Terneuzen, € 40.000;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van de basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 301.000;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 839.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek, € 31.200;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Kreeke Westdorpe en het gymlokaal in Westdorpe, € 99.500

Toevoegingen

• verkoop bouwgrond op de vrijkomende locatie van de huidige basisscholen in de rivierenbuurt Terneuzen, € 240.000.

• bijdrage van de gebruikers in de basisschool in Westdorpe als gevolg van bouwen volgens ENG-norm,  € 134.000;

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 329.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2023.

2025:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek, € 23.200;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van de basisschool de Kreeke en de gymzaal in Westdorpe, € 120.450;

Toevoegingen

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 580.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2023.

2026:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek, € 23.200;

Toevoegingen

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 617.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2023.

Reserve onderhoud gebouwen
Toevoegingen
Het overschot op het budget voor onderhoud gebouwen wordt toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen om toekomstige tekorten op te vangen.

Reserve Gezond in de Stad (GIDS)
Onttrekkingen

In het kader van de Regio Deals - een samenwerking tussen het Rijk en de regio -  heeft de gemeente Terneuzen in 2019 een project ingediend onder de naam 'Het “wij-gevoel” in de gemeente Terneuzen'. Dit als onderdeel van de Projectfiche Regio Deal ‘Zeeuwen zelf aan zet’.
We onttrekken € 70.000 aan de reserve GIDS als cofinanciering voor het onderdeel positieve gezondheid uit de Regio Deal.

Reserve bevolkingskrimp
Onttrekkingen
Van het Rijk ontvingen we over de jaren 2016 tot en met 2020 een decentralisatie-uitkering (DU) bevolkingsdaling van € 395.667 per jaar. Bij de Septembercirculaire 2020 Gemeentefonds is deze DU met een jaar (2021) verlengd. Op 31 mei 2018 besloot de gemeenteraad met ingang van 2018 € 45.000 van deze uitkering aan het sectorbureau beschikbaar te stellen ten behoeve van het grensinfopunt, voor een periode van 5 jaar (2018 tot en met 2022). Deze uitgave dekken we door onttrekking van dit bedrag aan de reserve bevolkingskrimp. In 2018 betaalden we niet uit aan het sectorbureau en daardoor schuift de onttrekking van € 45.000 aan de reserve een jaar op (tot en met 2023).

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut
Toevoegingen
Vanaf 2022 hevelen we € 200.000 budget over vanuit de exploitatie naar de reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut voor de dekking van kapitaallasten van (rol)containers. Volgens het BBV (besluit begroting en verantwoording) moeten wij de kosten van aanschaf van (rol)containers activeren.

Onttrekkingen
In 2023 onttrekken we € 367.543, in 2024 € 387.543, in 2025 € 405.660 en in 2026 € 424.542 voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met economisch nut.

Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut
Onttrekkingen
In de jaren 2023 en 2024 we € 43.800 per jaar voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met maatschappelijk nut. In de jaren 2025 en 2026 is dat € 57.167.

Reserve Sociaal Domein
Toevoegingen

• In de jaren 2022 tot en met 2025 voegen we elk jaar € 2.285 toe aan de reserve. Dit betreft de suppletie uitkering (SU) Integratie sociaal domein die we van het Rijk ontvangen.
• Van de compensatiemiddelen die we van het Rijk ontvangen voor jeugdhulp voegen we jaarlijks een deel toe aan de reserve Sociaal Domein. In 2023 voegen we € 741.630 toe,  in 2024 € 951.000,  in 2025 en 2026 € 1.673.000.

Onttrekkingen

• Door het vaststellen van de uitvoeringsafspraken, de toekenning van de regiodeal en de voorwaarden aan de regiodeal wijzigt de oorspronkelijke begroting van de startgroepen. Als gevolg daarvan onttrekken we in 2023 het tekort met betrekking tot de subsidie startgroepen zoals is besloten bij de jaarrekening 2020, € 39.500. Over de jaren 2019 tot en met 2023 hebben we per saldo een overschot op de subsidie startgroepen van  € 268.800;
• Dekking kosten in verband met stijging van de Wmo tarieven Huishoudelijke Hulp en Begeleiding € 135.000 (2023), € 143.000 (2024) en vanaf 2025 € 151.000;
• Dekking voor kosten in verband met weerbaarheidstraining van de jeugd als gevolg van COVID-19 € 25.000.

Reserve lokale aanpak eenzaamheid
Onttrekkingen

We onttrekken € 15.000 aan de reserve GIDS als cofinanciering voor het onderdeel "plan van aanpak eenzaamheid" uit de Regio Deal.

Reserve ruimen graven voor 1/1/2017
Onttrekkingen

Vanaf 2022 onttrekken we middelen aan de reserve om de salariskosten van het project begraafplaatsen te dekken. In 2023 betreft dit € 136.622, in 2024 € 139.719, in 2025 en
2026 € 142.509.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Toevoegingen

De initiatiefnemers van vergunde zonneparken storten een totaal bedrag aan vereveningsbijdragen van € 184.900 per jaar aan de gemeente Terneuzen. Dit bedrag voegen we jaarlijks toe aan deze bestemmingsreserve.

Reserve totaalplan Binnenstad
Onttrekkingen

• Vanaf 2023 onttrekken we jaarlijks € 300.000 aan de reserve voor planproducten, onderzoeken, advies en taxaties.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen

•  In 2023 onttrekken we € 30.000 aan de reserve voor het gemeentelijk vervoersplan (GVVP);
• We onttrekken € 22.500 voor zorghuis van de toekomst;
• We onttrekken € 20.000 in verband met de latere start van de pilot schuldhulpverlening;
• Voor de kosten van een jeugdopbouwwerker onttrekken we in 2023 en 2024 € 90.000;
• In de jaren 2023 tot en met 2025 onttrekken we middelen aan de reserve budgetoverhevelingen om de kosten van de nieuwe wet inburgering te dekken. In  2023 tot en met 2025 betreft dit € 47.000 per jaar.

Toelichting:

Voorziening riolering
In 2023 valt de voorziening vrij ten gunste van de exploitatie (€ 22.000). Deze voorziening werd in 2021 gevormd, doordat wij lagere kapitaallasten hadden dan vooraf was geprognosticeerd. In 2023 valt deze voorziening vrij om de kapitaallasten van de uitgestelde investeringen te dekken.

Voorziening pensioenuitkeringen APPA
De toevoegingen betreffen jaarlijks opgebouwde pensioenrechten en backserviceverplichtingen. Daarnaast betreft het onttrekking voor uitbetaling pensioenen.

Voorziening wachtgelduitkeringen APPA
De onttrekkingen betreffen de uitkeringen voor wachtgeld.

Voorziening begraafrechten
Wij verwerken op voorziening schommelingen (tekorten en overschotten) op de exploitatie begraafplaatsen. Overschotten op de exploitatie voegen we toe aan de voorziening. Tekorten op de exploitatie onttrekken we aan de voorziening.

Voorziening ruimen graven na 1 januari 2017
Deze voorziening vormen we door toevoeging van € 265 per begraving.